В настоящее время перед предпринимателями очень остро стоит проблема обновления основных средств и привлечения долгосрочных инвестиций для расширения производства, а так же внедрения новых технологий. В ситуации, когда банковская система недостаточно развита, и возможности получения инвестиционных кредитов ограничены, лизинг является одним из наиболее доступных и эффективных способов финансирования производства. Механизм лизинга позволяет предпринимателям приобрести право пользования необходимым оборудованием на определенный срок за посильные арендные выплаты. Также предусматривается вариант, когда оборудование переходит в собственность предпринимателя по истечению оговоренного срока пользования этим оборудованием.
Что же такое лизинг? Термин “лизинг” происходит от английского leasing, что в переводе значит “аренда”. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга.
Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг - финансовой аренды или лизингу. Поэтому, употребляя термин “лизинг” применительно к России, имеется ввиду финансовая аренда или то, что соответствует английскому financial leasing.
Лизинг - это комплекс имущественных отношений, возникающих в связи с приобретением имущества (объекта лизинга) и последующей передачей его во временное пользование. Это договор финансовой аренды, по которому одна сторона (арендатор, или лизингополучатель) и приобретенного по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату.Важнейшим элементом этого договора является то, что юридическая собственность (сохраняемая лизинговой компанией) определяется от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). Лизинговую компанию интересует способность арендатора генерировать поток денежных средств, достаточных для осуществления арендных выплат, а не его кредитная история, активы или собственный капитал.
Такой договор особенно удобен новым, малым или средним предприятиям, не имеющим долгой финансовой истории. Обеспечением сделки, как правило, является само лизинговое имущество.
Гражданский кодекс Российской Федерации определяет лизинг как финансовую аренду (статья 665 ГК РФ): “по договору финансовой аренды (лизинга), арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем”.
Лизинг - это уникальный финансовый инструмент, который способствует повышению конкурентоспособности российской промышленности, помогает росту доходов частного бизнеса и государства. Первый шаг. Первое интервью проходит по телефону. На этом этапе клиент может узнать условия финансирования, получить расчет лизинговых платежей. Кредитный эксперт задаст Вам вопросы о Вашем бизнесе и о проекте финансирования. После первого разговора Вам перешлют форму заявки на финансирование и стандартный договор лизинга для ознакомления.
Подготовка пакета документов.Подготовив заявку, а так же все необходимые финансовые и юридические документы, клиент передает ее кредитному эксперту для принятия решения о финансировании проекта. Как правило, заполнение заявки и необходимых документов клиентом занимает от 3 до 10 дней в зависимости от размеров бизнеса и сложности проекта.
Изучение лизинговой сделки.После предоставления клиентом всех документов лизинговая компания проводит анализ предприятия, определяет место предприятия на рынке, посещает компанию, а так же задает дополнительные вопросы лизингополучателю. Одновременно осуществляется анализ предлагаемого к финансированию проекта, оценивается способность клиента своевременно и в полном объеме осуществлять лизинговые платежи согласно графику платежей. В результате лизинговая компания принимает решение о финансировании проекта или дает мотивированный отказ. Заключение договора. На этом этапе происходит подписание договора лизинга с лизинговой компанией, в котором четко определен предмет лизинга, указывается график лизинговых платежей. Договор лизинга содержит обязательство передать оборудование в собственность Лизингополучателю при условии выплаты всей суммы лизинговых платежей. Поставка оборудования. Лизинговая компания инвестирует свои средства на покупку оборудования. Оборудование поставляется по договору поставки, который заранее согласуется с поставщиком. В оговоренные сроки происходит поставка оборудования лизингополучателю.Мониторинг. На протяжении всего срока действия лизинговая компания проводит регулярный мониторинг оборудования и финансового положения лизингополучателя. Лизингополучатель берет на себя обязательство обеспечить в любое удобное время для Лизингодателя время возможность входа сотрудников лизинговой компании на территорию, где находится оборудование. Так же лизинговая компания отслеживает финансовую устойчивость лизингополучателя. Переход права собственности.После внесения клиентом общей суммы договора лизинга право собственности на оборудование переходит к лизингополучателю. В данном разделе, вы можете перейти на список документов, необходимых для получения лизинга. · Документы для частных предпринимателей· Документы для юридических лицДля того чтобы оперативно принять решение о финансировании или отказе в таковом представьте следующий базовый перечень документов, необходимых для оформления лизинговой сделки: 1. * Письмо-запрос на имя руководителя лизинговой компании. 2. * Паспорт 3. Свидетельство о государственной регистрации 4. Карта постановки на налоговый учет 5. Лицензия на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений 6. Договора аренды или правоустанавливающие документы, подтверждающие деятельность предпринимателем или принадлежащие ему (офис, квартира). 7. Калькуляция себестоимости производимой продукции. 8. Баланс за прошедший год (полугодие), за последний отчетный период, заверенные налоговой инспекцией. 9. * Отчет о финансовых результатах и их использование (форма № 2 -приложение к балансу) 10. * Приложение к годовому балансовому отчету (форма № 5) 11. * Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности 12. Справка обслуживающего банка о полученных заемных средствах или отсутствии задолженности предприятия по заемным средствам. 13. Фактические доходы и расходы; прибыль. 14. Декларация о доходах за прошлый год 15. Обороты по счетам 50 и 51 за последние 3 месяца. 16. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) лизинговой сделки, учитывающее график гашения лизинговых платежей, с приложением копий контрактов и договоров, по которым ожидаются поступления доходов Лизингополучателя *документы обязательные для предоставления
Для того чтобы оперативно принять решение о финансировании или отказе в таковом представьте следующий базовый перечень документов, необходимых для оформления лизинговой сделки: 1. * Заявление на имя руководителя лизинговой компании. 2. * Учредительные документы (Устав, Учредительный договор, решение о регистрации, изменения в Учредительных документах). 3. * Карта постановки на налоговый учет, Документы о регистрации, перерегистрации, подтверждение о полномочиях руководителей (Протокол №1). 4. * Копии паспортов руководителей, имеющих право подписи. 5. * Банковская справка подписей и оттиск печати. 6. * Баланс за три последние отчетные периоды, заверенные налоговой инспекцией. 7. * Отчет о финансовых результатах и их использование (форма № 2 - приложение к балансу) 8. * Выписка о движении денежных средств за последние три месяца (сч.50 и 51) 9. * Список основных средств (вне зависимости от постановки на баланс). 10. * Копии договоров аренды помещений (где будет установлено оборудование). 11. Калькуляция себестоимости производимой продукции 12. * Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности 13. * Справка обслуживающего банка о полученных заемных средствах или отсутствии задолженности предприятия по заемным средствам. 14. План доходов и расходов Лизингополучателя на период действия договора лизинга. 15. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) лизинговой сделки, учитывающее график гашения лизинговых платежей, с приложением копий контрактов 16. * Анкета Лизингополучателя
Предварительная заявка на лизинг
Top of Form 1
Название компании: *
ЛИЗИНГ - эффективное управление оборотным капиталом
Объем лизинговых операции в развитых странах составляет не менее 25% от общего объема инвестиций. Принятие регламентирующих лизинг-законов и экономическая стабилизации слали причиной того, что этот финансовый механизм занимает все более прочное положение и в России.
Лизинг - уникальный инвестиционный инструмент, который позволяет осуществлять крупномасштабные капитальные вложения в развитие материально-технической базы любого предприятия. Лизинг дает возможность получения оборудования ведущих мировых и отечественных производителей без заморозки оборотного капитала. В классической лизинговой сделке участвуют 3 стороны: продавец (поставщик оборудования), лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодатель привлекает инвестиции и покупает необходимое лизингополучателю имущество у выбранного им продавца, передает это имущество лизингодателю за определенную плату в пользование на период, соизмеримый со стоимостью имущества. В период действия договора лизингодатель остается собственником имущества, что защищает его интересы как кредитора и снижает риск сделки.
По сравнению с другими способами приобретения оборудования лизинг имеет ряд существенных преимуществ. Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Механизм ускоренной амортизации ведет к сокращению в 3 раза платежей по налогу на имущество, облагаемой базой для которого служит быстро уменьшающаяся стоимость оборудования. По лизинговому договору НДС возмещается со всей суммы платежа, в которую входят также страховые платежи, транспортные услуги, лизинговые проценты. Лизинговые платежи производятся после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию, тем самым лизингополучатель имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на полученном оборудовании. Лизинговые платежи осуществляются по фиксированному графику, что позволяет лизингополучателю точно рассчитать бюджет на протяжении всего срока действия договора лизинга и управлять денежными потоками предприятия. Это способствует стабильности финансовых планов лизингополучателя.
Лизинг или кредит? Если на воплощение новой идеи вам не хватает собственных средств - это еще не повод от нее отказываться. Под перспективный проект можно получить кредит в банке или заключить лизинговый договор. Что выгоднее? На Западе выбор в пользу лизинга сделан давно. В последнее время ему отдают предпочтение и российские предприниматели.
О преимуществах лизинга :
Контракт по лизингу получить гораздо легче, чем кредит. Во-первых, банку для получения кредита необходимо предоставить развернутый пакет документов. Документы рассматриваются в несколько этапов: экспертом банка, кредитным отделом, управляющим. Чтобы вынести решение о предоставлении оборудования в лизинг, компании “Торглизинг” достаточно предъявить стандартный набор юридических и финансовых документов.Во-вторых, сумма кредита, как правило, не превышает месячного оборота компании по дебету. Это делает труднодоступным получение кредита для мелких и средних предприятий. В лизинговой компании таких жестких ограничений не существует.В-третьих, банку необходим ликвидный залог. Как правило, он превышает сумму кредита более, чем в полтора раза. В результате под залогом может оказаться весь бизнес заемщика, что затруднит привлечение средств на другие цели. Само оформление залога или поручительства в банке - процесс довольно сложный, особенно для компании, впервые обратившейся за кредитом. Для получения оборудования в лизинг залог имеющихся основных средств предприятия практически не применяется. Залогом может выступить само лизинговое оборудование. Срок возврата кредита в коммерческом банке часто ограничивается полугодом. Лизинговая компания финансирует проекты на срок, в несколько раз больший.Размеры погашения кредита четко оговорены в договоре. Лизинговое соглашение гибче, чем кредит. Лизингополучатель может рассчитывать поступление своих доходов и выработать с лизингодателем максимально удобную и приемлемую для него схему финансирования.Платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными и т.д., суммы платежей могут отличаться друг от друга. Иногда погашение может осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на оборудовании, взятом в лизинг. Ставка может быть фиксированной и плавающей
Одно из главных преимуществ лизинга - благоприятный налоговый режим. Во-первых, лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции. Как следствие - меньший отток денежных средств, чем при приобретении основных средств в собственность. Во-вторых, возможность ускоренной амортизации имущества, являющегося предметом договора, с коэффициентом не выше трех.В-третьих, по лизинговому договору НДС возмещается со всей суммы платежа, в которую входят также страховые платежи, транспортные услуги, лизинговые проценты. С учетом налоговых льгот и срока действия договора выплаты по лизинговым платежам меньше, чем по кредиту (см. таблицу).
Лизинговая компания одновременно с лизинговыми услугами зачастую предлагает дополнительный сервис: переговоры с производителями и поставщиками, оформление договора купли-аренды. В лизинговой компании при приобретении в лизинг торгового и холодильного оборудования вам также окажут услуги по подбору поставщика оборудования, его транспортировке, монтажу, наладке, сервисному обслуживанию. В результате лизингополучатель сокращает свои временные и материальные затраты.
С помощью жесткой кредитной политики банк, в первую очередь, стремится обеспечить собственную безопасность. Лизинговая компания более лояльна к своим клиентам. Она максимально заинтересована в развитии лизинга, поскольку это ее бизнес.
Как вы могли убедиться, лизинг - эффективное, гибкое и удобное средство для осуществления инвестиционных проектов. Специалисты лизинговой компании готовы оказать действенную помощь в проведении различных лизинговых сделок.
То, что вы должны знать о лизинге, если заботитесь о развитии собственного дела
Какова схема лизинга? - Лизинговая компания (лизингодатель), на собственные средства покупает необходимое Вам (лизингополучателю) оборудование у продавца (поставщика), по договору Вы получаете его в пользование, после чего частями оплачиваете стоимость. Лизинговые платежи выплачиваются после начала эксплуатации оборудования, т.е. Вы извлекаете прибыль еще до полной оплаты оборудования. - Можно ли приобрести в лизинг торговое оборудование? - Да, а также пищевое, технологическое, сельскохозяйственное, перерабатывающее, в ближайшем будущем грузовой автотранспорт. В общем клиентом компании может стать практически любое коммерческое предприятие. - Какие требования предъявляются к лизингополучателю? - При подаче заявки представляется стандартный набор юридических и финансовых документов. Решение о финансировании или отказе от него принимается в течение 10-14 дней с момента подачи заявки. - На каких условиях заключается лизинговый договор?
- Вы платите авансовый взнос (23-30 % от стоимости приобретенного оборудования), остальная сумма выплачивается в течение года раз в месяц равными, долями. Сумма лизингового вознаграждения - 8- 10 % от стоимости оборудования. - Предусматривает ли заключение лизингового договора налоговые льготы? Да.Во-первых, лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.Во-вторых, механизм ускоренной амортизации ведет к сокращению в 3 раза платежей по налогу на имущество, облагаемой базой для которого служит быстроуменьшающаяся стоимость оборудования.В-третьих, по лизинговому договору НДС возмещается со всей суммы платежа, в которую входят также страховые платежи, транспортные услуги, лизинговые проценты. - Что выступает обеспечением лизинговой сделки?
- Залогом лизинговой сделки оборудование, и не имущество заказчика, как при кредитовании. Поручитель (банк, дочерняя комания) выставляется только в том случае, если бизнес начинается с нуля.
ЛИЗИНГ - это выгодно Когда великий комбинатор Остап Бендер стремился заполучить вожделенные стулья у корыстного монтера Мечникова, то определяющей сделку фразой стала крылатая “Утром деньги, вечером - стулья”.Если же вам необходимо некое производственное оборудование, то можно просто обратиться в лизинговую компанию. И в этом случае будет все наоборот: взяв оборудование в лизинг и активно эксплуатируя, вы немедленно станете получать от него доход.
- Почему именно лизинг выгоден предпринимателям?Лизинг хорош, прежде всего тем, что оборудование, получаемое по лизингу, не требует немедленного вложения живых денежных средств, оплата сделки производится в течение длительного срока и из средств, полученных в результате его эксплуатации. По окончанию контракта оборудование выкупается по остаточной стоимости. Мы разработали наиболее удобные формы взаимодействия: оптимальный размер лизинговых платежей и удобные сроки и формы оплаты. И самое главное - заплатив аванс 25% стоимости за холодильное, торговое или технологическое оборудование, вы начинаете сразу получать доход, из которого и производятся оставшиеся лизинговые платежи за 6-12 месяцев. - На какую статью расходов относятся лизинговые платежи и облагается ли налогом полученное по лизингу имущество? Платежи относятся на себестоимость продукции, за счет этого уменьшается размер налогооблагаемой прибыли. Само лизинговое имущество не облагается налогом, так как находится на балансе у лизингодателя. Также вы экономите финансы на трансакциях и административных расходах, то есть не производите трудоемкие операции по приобретению, содержанию, ликвидации имущества. Все операции по закупке, доставке, установке, наладке, обслуживанию берет на себя фирма.
http://www.e-ideas.ru
|